קרן ההשתלמות נזילה? מה לבדוק לפני שמושכים

קרן השתלמות היא אחד החסכונות המשתלמים בישראל, בעיקר בגלל הטבת המס. כשהקרן נזילה, הרבה אנשים מושכים את הכסף מיד. לפעמים זה נכון, ולפעמים חבל.

מתי הכסף נזיל

• אחרי 6 שנים מההפקדה הראשונה, אפשר למשוך לכל מטרה.
• אחרי 3 שנים אפשר למשוך למטרת לימודים, ובתנאים מסוימים גם כשמגיעים לגיל פרישה.
• משיכה לפני כן אפשרית, אבל כרוכה במס.

הטבת המס, ולמה היא חשובה

כשמושכים בזמן, הרווחים פטורים ממס, עד תקרת ההפקדה שמזכה בהטבה. לשכירים התקרה נקבעת לפי שכר של עד 15,712 ₪ בחודש (נכון ל-2026). לעצמאים התקרה השנתית שמזכה בפטור על הרווחים היא 20,566 ₪. על רווחים מהפקדות שמעל התקרה משלמים מס של 25% על הרווח הריאלי.

בפועל, קרן השתלמות היא מהמקומות המעטים שבהם אפשר לחסוך לטווח בינוני ולהרוויח בלי מס.

לא חייבים למשוך

אחרי שהקרן נזילה, הכסף יכול להישאר בה ולהמשיך לצבור תשואה. הוא נשאר נזיל, ואפשר למשוך אותו בכל רגע. מי שאין לו צורך מיידי בכסף, משאיר בעצם חיסכון גמיש עם הטבת מס.

מה לבדוק לפני שמושכים

• האם יש לכם מטרה ברורה לכסף, או שהוא יעבור לעו״ש ו"ייעלם"?
• באיזה מסלול השקעה הכסף נמצא, והאם הוא מתאים לזמן שבו תצטרכו אותו.
• כמה דמי ניהול אתם משלמים. מעבר בין מסלולים וקרנות אפשרי בלי אירוע מס.
• אם יש לכם כמה קרנות, באיזו מהן כדאי לגעת קודם.

תקרות ההפקדה מתעדכנות מדי שנה. את הנתונים המדויקים שלכם אפשר לראות בדוח השנתי של הקרן. המידע כללי ואינו ייעוץ השקעות או מס, והתשואה בקרן אינה מובטחת.